Fluxo de Caixa parte II – Finalização

III – Modelo

Apresentamos em seguida o modelo básico com comentários e instruções.

Esta planilha abaixo tem como nome- GERAL

Aqui temos o “modelito” básico que você deve adaptar às suas necessidades.

Como novidade temos a indicação da semana. Você pode indicar a semana e a data, ou fazer um trabalho acumulando todos os dias úteis em uma só coluna. Isto depende de seu negócio e de sua necessidade de ter detalhes.

A semana considera-se para o ano de 2002:
– 01/01/2002 (terça-feira)até 05/01/2002 = semana 1
– 06/01/2002 (domingo)até 12/01/2002 = semana 2
– 13/01/2002 (domingo) até19/01/2002 = semana 3
– …………….
– 03/03/2002 (domingo)até09/03/2002 = semana 12

Rememorando: Saldo Inicial + Entradas – Saídas = Saldo Final

Veja o Saldo Final do primeiro dia é R$ 1.683,41 e passa a ser Saldo Inicial do dia seguinte.E assim seqüencialmente.

No segundo dia temos um saldo negativo de R$ 10,59. Isto indica que você terá um buraco a cobrir. De que forma:
1 – Pedindo um empréstimo para pagar mais tarde;
2 – Postergando algum pagamento por prorrogação combinada;
3 – Deixando de pagar e suportar no dia seguinte juros e multas;
4 – Resgatar alguma aplicação que estivesse de reserva.

Nunca deverá o sócio pagar com seus próprios recursos. Isto é ilegal e traz sérios problemas, como multas do Imposto de Renda por suprimento de caixa, e onde até o ICMS entra nessa roda. Consulte seu Contador antes de tomar esta iniciativa.

Como indicamos no início deste artigo o Fluxo de Caixa é uma ferramenta excelente. Se você prevê saldo negativo, pode tomar suas providências antecipadamente. E no caso de sobra excessiva, o que fazer? Aplique o dinheiro e resgate quando necessário. Observe que se aplicar terá um prazo de carência. Forme um fundo rotativo de aplicação, onde você poderá sempre dispor de uma reserva. Muita gente acerta a vida por aí. Nada de retiradas astronômicas de Pro Labore. A empresa deve ser capitalizada.

Vamos aos detalhes. No primeiro dia temos R$ 335,00 de Duplicatas a Receber. Mas quais seriam elas? Isto se faz da seguinte forma: Abre-se uma planilha chamada “Duplicatas a Receber” e lá se relacionam todos os movimentos individuais. Seus totais são transportados dessa planilha para a planilha geral. Mas será que precisamos transportar? Basta que o transporte seja de forma automática, vinculando a célula de total da planilha Duplicatas a Receber com a célula correspondente ao dia da planilha Geral.

Abaixo a planilha Duplicatas a Receber. Verifique a transcrição para a Geral.

Outras planilhas auxiliares e de detalhe podem ser criadas, como fornecedores, onde você pode iniciar colocando o nome e o valor, depois aperfeiçoando incluindo outras informações como o número da duplicata, número de seu pedido, etc..

IV -FINALIZAÇÃO

Voltamos a insistir. O Fluxo de Caixa é um instrumento poderosíssimo e grande auxiliar do Empreendedor. Não basta ter um grande grampo e anexar todos os compromissos, um arquivo com fichas onde têm-se as cópias dos recebíveis. Quanto temos a pagar, quanto temos a receber, quais as épocas de entrada e saídas de dinheiro? Você visualiza com esse controle.

O modelo básico está à disposição dos interessados, bastando enviar um e-mail que a remessa se fará da mesma forma. Indicar o nome da empresa, ramo, telefone para contato. Solicitar para Antonio Carlos Colnaghi, accolnaghi@ig.com.br.

Antonio Carlos Colnaghi é Contador, Economista e Administrador de Empresas, perito e auditor econômico, consultor de empresas no Estado de São Paulo, docente do Senac, Cape e Sebrae. e-mail: accolnaghi@ig.com.br.