III – Modelo
Apresentamos em seguida o modelo básico com comentários e instruções.
Esta planilha abaixo tem como nome- GERAL
| EMPRESA (digite aqui) | logotipo (insira) | |||||
| FLUXO DE CAIXA | Período: | xx/xx/xx | a xx/xx/xx | |||
| DESCRIÇÃO | Semana/dia | Semana/dia | Semana/dia | Semana/dia | Semana/dia | Semana/dia |
| 12 ou 04/03 | 05/Mar | 06/Mar | 07/Mar | 08/Mar | 13 ou 11/03 | |
| 1. SALDO INICIAL | 3.203,41 | 1.683,41 | (10,59) | 455,41 | 745,41 | |
| 2. ENTRADAS | ||||||
| 2.1 – Dupls a Receber | 335,00 | 98,00 | 246,00 | |||
| 2.2 – Previsão de Vendas | 400,00 | 220,00 | 220,00 | 340,00 | 450,00 | |
| 2.3 – Retorno de aplicações | ||||||
| 2.4 – Outras Entradas | ||||||
| 2.5 – | ||||||
| Total de entradas | 735,00 | 318,00 | 466,00 | 340,00 | 450,00 | – |
| 3. SAÍDAS | ||||||
| 3.1 – Fornecedores | 1.500,00 | |||||
| 3.2 – Ctas a Pagar | 125,00 | 12,00 | 50,00 | 30,00 | ||
| 3.3 – Salários | 1.850,00 | |||||
| 3.4 – Encargos Salários | 450,00 | |||||
| 3.5 – Desps Financeiras | 30,00 | |||||
| 3.6 – Outros Pagtos | 150,00 | 150,00 | ||||
| 3.7 – Aplics. Financeiras | ||||||
| 3.8 – | ||||||
| TOTAL DE SAÍDAS | 2.255,00 | 2.012,00 | – | 50,00 | 30,00 | – |
| 4. SALDO FINAL | 1.683,41 | (10,59) | 455,41 | 745,41 | 1.165,41 | – |
Aqui temos o “modelito” básico que você deve adaptar às suas necessidades.
Como novidade temos a indicação da semana. Você pode indicar a semana e a data, ou fazer um trabalho acumulando todos os dias úteis em uma só coluna. Isto depende de seu negócio e de sua necessidade de ter detalhes.
A semana considera-se para o ano de 2002:
– 01/01/2002 (terça-feira)até 05/01/2002 = semana 1
– 06/01/2002 (domingo)até 12/01/2002 = semana 2
– 13/01/2002 (domingo) até19/01/2002 = semana 3
– …………….
– 03/03/2002 (domingo)até09/03/2002 = semana 12
Rememorando: Saldo Inicial + Entradas – Saídas = Saldo Final
Veja o Saldo Final do primeiro dia é R$ 1.683,41 e passa a ser Saldo Inicial do dia seguinte.E assim seqüencialmente.
No segundo dia temos um saldo negativo de R$ 10,59. Isto indica que você terá um buraco a cobrir. De que forma:
1 – Pedindo um empréstimo para pagar mais tarde;
2 – Postergando algum pagamento por prorrogação combinada;
3 – Deixando de pagar e suportar no dia seguinte juros e multas;
4 – Resgatar alguma aplicação que estivesse de reserva.
Nunca deverá o sócio pagar com seus próprios recursos. Isto é ilegal e traz sérios problemas, como multas do Imposto de Renda por suprimento de caixa, e onde até o ICMS entra nessa roda. Consulte seu Contador antes de tomar esta iniciativa.
Como indicamos no início deste artigo o Fluxo de Caixa é uma ferramenta excelente. Se você prevê saldo negativo, pode tomar suas providências antecipadamente. E no caso de sobra excessiva, o que fazer? Aplique o dinheiro e resgate quando necessário. Observe que se aplicar terá um prazo de carência. Forme um fundo rotativo de aplicação, onde você poderá sempre dispor de uma reserva. Muita gente acerta a vida por aí. Nada de retiradas astronômicas de Pro Labore. A empresa deve ser capitalizada.
Vamos aos detalhes. No primeiro dia temos R$ 335,00 de Duplicatas a Receber. Mas quais seriam elas? Isto se faz da seguinte forma: Abre-se uma planilha chamada “Duplicatas a Receber” e lá se relacionam todos os movimentos individuais. Seus totais são transportados dessa planilha para a planilha geral. Mas será que precisamos transportar? Basta que o transporte seja de forma automática, vinculando a célula de total da planilha Duplicatas a Receber com a célula correspondente ao dia da planilha Geral.
Abaixo a planilha Duplicatas a Receber. Verifique a transcrição para a Geral.
| DUPLICATAS A RECEBER | ||||||
| CLIENTE | DUPL Nº | 04/Mar | 05/Mar | 06/Mar | 07/Mar | 08/Mar |
| Paga Bem Ltda. | 345 | 235,00 | ||||
| Paga Apertado | 346/A | 100,00 | ||||
| Paga em Dia | 353 | 53,00 | ||||
| Bom Cliente | 356 | 88,00 | ||||
| Compra Tudo | 357 | 103,00 | ||||
| Somas diárias(semanal) | 335,00 | 53,00 | 191,00 | – | – | |
| ATRASADOS | ||||||
| Sofrimento | 299 | 45,00 | ||||
| Demora mas Paga | 301 | 55,00 | ||||
| Somas atrasados | – | 45,00 | 55,00 | – | – | |
| TOTAIS A RECEBER | 335,00 | 98,00 | 246,00 | – | – | |
Outras planilhas auxiliares e de detalhe podem ser criadas, como fornecedores, onde você pode iniciar colocando o nome e o valor, depois aperfeiçoando incluindo outras informações como o número da duplicata, número de seu pedido, etc..
IV -FINALIZAÇÃO
Voltamos a insistir. O Fluxo de Caixa é um instrumento poderosíssimo e grande auxiliar do Empreendedor. Não basta ter um grande grampo e anexar todos os compromissos, um arquivo com fichas onde têm-se as cópias dos recebíveis. Quanto temos a pagar, quanto temos a receber, quais as épocas de entrada e saídas de dinheiro? Você visualiza com esse controle.
O modelo básico está à disposição dos interessados, bastando enviar um e-mail que a remessa se fará da mesma forma. Indicar o nome da empresa, ramo, telefone para contato. Solicitar para Antonio Carlos Colnaghi, accolnaghi@ig.com.br.
Antonio Carlos Colnaghi é Contador, Economista e Administrador de Empresas, perito e auditor econômico, consultor de empresas no Estado de São Paulo, docente do Senac, Cape e Sebrae. e-mail: accolnaghi@ig.com.br.
