I – Introdução
Este nome, Fluxo de Caixa,é o terror dos empresários. Quem o conhece sabe onde estão os seus problemas, quem não o conhece tem medo de conhecer, pois acha muito difícil o seu entendimento, tendo idéias errôneas sobre a sua finalidade.
É talvez a mais importante ferramenta de trabalho do dia a dia. Acostumar-se a ele torna-se até um tormento, ele vicia (no bom sentido), ele mostra o futuro, ele ajuda a tomar decisões, ele põe a empresa na mão do Administrador.
Fluxo de Caixa é um processo onde podemos controlar as entradas e saídas da empresa de uma forma fácil e organizada, seja para pequena, média e grande empresa. É um instrumento universal que devemos implantar em todas as empresas brasileiras, das médias para baixo, que em quase sua totalidade não usam este instrumento. Fazemos nossos controles particularescomo quanto vou receber e portanto sei até onde posso gastar. Porque empresários não fazem o mesmo com as empresas, utilizando-se do Fluxo de Caixa?
O nome fluxo será definido como o movimento de dinheiro que entra e sai do Caixa. Entenda-se como Caixa, também a conta Bancos.
O Fluxo de Caixa pode ser diário, semanal, mensal. Nunca anual ou semestral, porque ninguém é “bidu” para saber o que se passará após 30/60 dias.
Abaixo daremos um modelo básico feito em planilha, que você poderá fazerem Excel, Lotus, ou outro produto qualquer.Aqueles que quiserem o modelo básico e depois aperfeiçoarem conforme suas necessidades, poderão solicitá-lo por e-mail. O modelo a ser fornecido será em Excel, na versão 5.0 para facilitar àqueles que não tiverem seu software modernizado, sem perda de nenhum dado.
II – Descrição
O Fluxo de Caixa possui quatro grandes grupos para trabalhar-se com os valores:
1.Saldo Inicial – Este elemento deve ser inserido uma só vez;
2.Entradas de Caixa – Neste grupo serão registradas todas as movimentações de entradas em Caixa, exceto transferências bancárias. Exemplificando. Você tem conta no Banco A e transfere certa importância para o Banco B. Você não dá saída e nem entrada no Fluxo de Caixa. É como você pegar um dinheiro seu do bolso direito e colocá-lo no bolso esquerdo. Seu patrimônio não se alterou;
3.Saídas de Caixa – Aqui serão registradas todas as saídas de Caixa;
4.Saldo Final. Este valor será automaticamente calculado somando-se o Saldo Inicial mais as Entradas e diminuindo-se as Saídas.
Este número Saldo Final é o mais importante de todos. Ele será a base para todas as nossas análises e decisões.
No próximo capítulo, se é assim que podemos chamar, tentaremos esboçar um modelo para apreciação de todos.
Temos certeza que esta ferramenta será de muita valia para o pequeno e médio empresário.
Até a próxima.
Antonio Carlos Colnaghi é Contador, Economista e Administrador de Empresas, perito e auditoreconômico, consultor de empresas no Estado de São Paulo, docente do Senac, Cape e Sebrae. e-mail: accolnaghi@ig.com.br
